Si vous redoutez le jour de l’impôt chaque année, voici une bonne nouvelle : votre fardeau fiscal s’allègera probablement lorsque vous prendrez votre retraite.
Vous paierez toujours des impôts sur les revenus que vous recevez de sources qui n’ont pas encore été imposées, telles que 401 (k) et les comptes de retraite individuels ou une pension à prestations définies. Vos prestations de sécurité sociale peuvent également être imposées, en fonction de vos revenus. Et les personnes âgées à revenu élevé paient des surtaxes sur les primes de Medicare qui, bien qu’elles ne soient pas techniquement des impôts, en ont certainement l’impression pour les retraités.
Mais pour la plupart des ménages, les taux d’imposition baissent à la retraite, selon recherche par l’Investment Company Institute et l’Internal Revenue Service. “Une partie de la baisse est due au fait que vous ne versez pas de cotisations sociales, mais les impôts sur le revenu ont tendance à baisser à la fois parce que votre revenu total est généralement inférieur et parce que seule une partie de la sécurité sociale est imposable”, a déclaré Peter Brady, conseiller économique principal à l’institut, un groupe professionnel représentant l’industrie de la gestion d’actifs.
Une planification minutieuse peut réduire votre fardeau fiscal à la retraite, disent les experts. “Être efficace en matière d’impôts peut avoir un impact assez important”, a déclaré Wade Pfau, expert en revenu de retraite et auteur du “Retirement Planning Guidebook”. “Surtout si vous avez un grand IRA, une certaine planification peut vraiment être utile.”
Voici les principales façons dont le revenu est imposé à la retraite et certaines stratégies qui peuvent vous aider à être aussi efficace que possible sur le plan fiscal.
Sécurité sociale
Environ la moitié des bénéficiaires de la sécurité sociale paient des impôts fédéraux sur le revenu sur une partie de leurs prestations. L’impôt touche les retraités aux revenus relativement plus élevés, mais la proportion de personnes qui doivent des impôts augmente.
L’imposition des prestations est déclenchée lorsque certains types de revenus dépasser un seuil. La formule de revenu utilisée pour déterminer cela est appelée « revenu combiné » (également parfois appelé « revenu provisoire »). C’est la somme de votre revenu brut ajusté, des intérêts non imposables et de la moitié de vos prestations de sécurité sociale.
Si votre revenu combiné est égal ou inférieur à 25 000 $ (pour les déclarants célibataires) ou à 32 000 $ (pour les déclarants mariés), aucun impôt n’est dû sur vos prestations.
Les bénéficiaires du niveau de revenu suivant – entre 25 000 $ et 34 000 $ pour les déclarants célibataires et entre 32 000 $ et 44 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement – paient des impôts fédéraux sur le revenu jusqu’à 50% de leurs prestations. Les bénéficiaires dont le revenu est supérieur à ces niveaux paient des impôts sur jusqu’à 85 % des prestations.
Les prestations ont été imposées pour la première fois en 1984 dans le cadre d’un ensemble de réformes promulguées l’année précédente visant à stabiliser les finances du programme – les revenus sont crédités aux fonds fiduciaires de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie.
Les seuils d’imposition ne sont pas indexés sur l’inflation, de sorte que de plus en plus de retraités se sont retrouvés à payer des impôts au fil des ans – et beaucoup continuent d’exprimer leur frustration à ce sujet, a déclaré Ed Slott, un fiscaliste qui organise souvent des séminaires éducatifs pour les consommateurs et les planificateurs financiers.
“On me demande toujours pourquoi les prestations de sécurité sociale sont imposées”, a-t-il déclaré. “Cela dure depuis des décennies, mais les gens s’en plaignent encore.”
Chaque mois de janvier, l’IRS vous enverra Formulaire SSA-1099, qui indique le montant total des prestations que vous avez reçues de la sécurité sociale au cours de l’année précédente aux fins de déclaration sur votre déclaration de revenus. Il est également possible de faire retenir l’impôt sur vos prestations en remplissant Formulaire W-4V.
Revenu à imposition différée
Le système de retraite américain est structuré de manière à offrir des avantages fiscaux pendant que vous épargnez.
Les cotisations que vous et votre employeur avez versées aux régimes à cotisations déterminées sont exclues des salaires imposables et les rendements des placements générés par les cotisations ne sont pas imposés. Ces économies d’impôt procurent un puissant avantage qui aide votre portefeuille à croître au fil du temps.
Mais les impôts sur le revenu sont dus lorsque vous retirez ces dollars.
“Pensez à votre IRA comme un compte conjoint avec l’Oncle Sam, parce que c’est ce qu’il est”, a déclaré M. Slott. “Une partie de cet argent est due au gouvernement lorsque vous le retirez à la retraite – combien dépendra de vos futurs taux d’imposition.”
La plupart des travailleurs approchent de la retraite avec la majeure partie de leur épargne dans des comptes à imposition différée. Selon l’Investment Company Institute, les Américains détenaient 37 billions de dollars d’actifs de retraite au troisième trimestre 2021 – et la plupart d’entre eux sont dans des régimes à cotisations définies, des IRA ou des régimes de retraite à prestations définies.
Il peut être judicieux de diversifier votre épargne pendant les années où vous économisez pour inclure un Roth IRA ou un Roth 401(k). Ces comptes sont financés avec des dollars après impôt. Aucun impôt n’est payé sur les retraits des montants cotisés ou des gains de placement, tant que deux règles clés sur le retrait sont respectées. Premièrement, vous devez avoir plus de 59 ans et demi; deuxièmement, votre compte Roth doit exister depuis au moins cinq ans.
Mais d’un point de vue fiscal, la valeur de l’épargne dans les véhicules à imposition différée ou Roth dépend de vos taux d’imposition actuels et futurs. “Si votre taux d’imposition est le même au moment où vous cotisez et retirez, c’est un résultat équivalent”, a déclaré le Dr Brady.
Suppléments d’assurance-maladie
Les retraités à revenu élevé paient des suppléments sur leurs primes pour Medicare Part B (services ambulatoires) et Part D (médicaments sur ordonnance). Officiellement connus sous le nom de montants d’ajustement mensuels liés au revenu, ils peuvent augmenter considérablement les coûts de Medicare.
L’administration de la sécurité sociale détermine si vous devez payer un supplément en utilisant la déclaration de revenus la plus récente à laquelle elle peut accéder auprès de l’IRS – généralement deux ans avant l’année pour laquelle la prime est déterminée. Cette fonction rétrospective signifie que la surtaxe peut être déclenchée pour les travailleurs de la classe moyenne dans les premières années de la retraite, car elle tient compte de vos dernières années de revenu salarial.
Ils sont cinq tranches de supplément, défini par votre revenu brut ajusté modifié. Les inscrits à Medicare tombant dans ces tranches assument une part plus élevée des coûts totaux du programme. Alors que Medicare fixe chaque année la prime standard de la partie B pour couvrir 25% des coûts totaux du programme, les personnes soumises à une surtaxe paient 35% à 85% de ces coûts.
Cette année, cela se traduit par une surtaxe de la partie B de 68 $ par mois pour un retraité produisant une seule déclaration de revenus avec un revenu brut ajusté modifié compris entre 91 000 $ et 114 000 $. Sa prime totale est de 238,10 $, au lieu de 170,10 $. La surtaxe de la partie D est plus petite – 12,40 $ cette année pour les personnes âgées tombant dans la première tranche.
À partir de là, les niveaux de surtaxe augmentent considérablement. Et, il n’y a rien de gradué à leur sujet, note M. Slott. “J’appelle ça une falaise – si vous avez un dollar de plus, vous payez le plein montant.”
Le taux d’inflation élevé actuel aidera certains inscrits à Medicare à éviter les surtaxes, puisque les définitions des tranches sont ajustées chaque année en fonction de l’inflation. “Il semble que nous aurons moins de personnes qui paient les surtaxes”, a déclaré Ron Mastrogiovanni, directeur général de Services HealthViewun fabricant de logiciels de projection des coûts des soins de santé de la région de Boston.
L’effet de décalage de deux ans peut créer de mauvaises surprises lors de votre première inscription à Medicare. Il est possible de faire appel des surprimes si votre revenu a diminué en raison de l’une des nombreuses circonstances définies qui «changent la vie» – et l’une d’entre elles est l’arrêt de travail. Déposez votre appel en utilisant Formulaire SSA-44 de l’administration de la sécurité sociale.
Impôts d’État
De nombreux États exonèrent le revenu de retraite, bien que les détails varient considérablement. Huit États n’ont pas d’impôt sur le revenu des particuliers, mais parmi ceux qui le font, environ les trois quarts exonèrent entièrement les prestations de sécurité sociale de l’impôt, et la plupart des autres ont des exonérations partielles pour les retraités à faible revenu, selon recherche par l’Institut sur la fiscalité et la politique économique, un groupe non partisan à but non lucratif. De nombreux États ont également des exonérations partielles ou totales pour les revenus de pension, ainsi que des exonérations ou des réductions personnelles supplémentaires.
“Il est très courant qu’une partie des revenus de pension soit exonérée au niveau de l’État”, a déclaré Aidan Davis, directeur par intérim de la politique d’État du groupe. “Et nous constatons une tendance majeure cette année avec davantage d’États réduisant les impôts des retraités”, a-t-elle ajouté.
Stratégies d’efficacité fiscale
Une planification minutieuse avant la retraite peut aider à minimiser ou même à éviter certains des effets d’entraînement que les taxes sur les suppléments de sécurité sociale et d’assurance-maladie peuvent créer. L’objectif est de réduire autant que possible le revenu imposable en diversifiant vos avoirs en dehors des comptes à imposition différée.
Épargner pour la retraite dans un Roth IRA, ou un Roth 401(k) offre une voie pour atteindre cet objectif, tout comme les conversions Roth, en particulier dans les premières années de la retraite avant de demander la sécurité sociale.
Pour les travailleurs inscrits à des régimes d’assurance maladie à franchise élevée, un Compte d’épargne santé peut aider. Ces comptes peuvent être utilisés pour payer les frais de soins de santé à la retraite ; les cotisations sont déductibles d’impôt, et la croissance des investissements et les intérêts sont exonérés d’impôt, tout comme les retraits dépensés en frais médicaux admissibles. Les contributions à ces comptes doivent généralement cesser six mois avant que votre inscription à Medicare ne devienne effective.
Faire des contributions caritatives à partir d’un IRA peut également avoir du sens. Si vous avez au moins 70 ans et demi, vous pouvez donner jusqu’à 100 000 $ par an à des organismes de bienfaisance en utilisant les distributions caritatives admissibles. Aucun impôt sur le revenu n’est dû sur ces distributions, et elles comptent également dans votre distributions minimales annuelles requises.
Il s’agit d’une stratégie particulièrement attrayante pour les retraités qui ne détaillent pas les déductions sur leurs déclarations de revenus, a déclaré le Dr Pfau. C’est souvent le cas, puisque les personnes âgées ont généralement moins de déductions et que leur déduction forfaitaire est un peu plus élevée (pour l’année d’imposition 2021, un contribuable âgé de 65 ans et plus peut ajouter 1 700 $ à la déduction forfaitaire de 12 550 $).
“Étant donné que ces distributions ne comptent pas dans votre revenu brut ajusté, elles peuvent vous aider avec des choses comme les surtaxes de Medicare et l’imposition des prestations de sécurité sociale”, a-t-il déclaré.
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